南華縣2017年度縣級財政預算執行及其他財政收支情況的審計工作公告

作者:南華縣審計局 辦公室 日期:2019/2/8 來源:本站原創 點擊:6471 

南華縣審計局

審計結果公告

 

NANHUAXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

 

 

2018年第19

(總第222)

 

南華縣審計局辦公室

 

 

 

 

南華縣2017年度縣級財政預算執行及其他

財政收支情況的審計工作公告

2018年第19號(總第222號)

(二○一八年十二月二十五日公告)

 

  按照審計法及相關法律法規的規定,縣審計局對我縣2017年縣級預算執行和其他財政財務收支進行了審計。重點審計了縣本級財政預算執行和決算草案編制、部門預算執行、重大政策措施落實、經濟責任、資源環保、固定資產投資、扶貧民生等重點專項資金管理使用情況。2017年7月至2018年6月,共完成審計或審計調查項目46項,查出違規金額13,608.61萬元,查出非金額計量問題98個。審計收繳財政489.81萬元,核減投資788.97萬元,歸還原渠道資金1,033.54萬元,罰沒資金37.4萬元,調整賬務21,671.42萬元,減少財政撥款1.45萬元,移送處理548.65萬元。提出審計建議143條均被采納,審計結果公告18篇。

  從審計情況看,2017年下半年以來,面對復雜嚴峻的財政經濟形勢,財稅部門在縣委、縣政府的正確領導下,積極應對各種不利因素,克服經濟下行影響,依法組織各項收入,切實做好預算執行管理,著力保障各項重點民生支出,全年財政收支運行總體平穩。從審計情況看,地方預算執行情況總體較好,財政保障能力進一步增強。

  ——經濟保持平穩運行,質量效益持續提升。經濟運行保持在合理區間,經濟實力穩步提高,積極推進供給側結構性改革,持續深化放管服改革。

  ——著力打好三大攻堅戰,補短板強弱項取得明顯成效。強化地方政府債務限額管理,加強金融監管統籌協調,2017年全縣政府性債務余額占限額的95%。

  ——積極財政政策有效實施,財稅體制改革不斷深化。財政一般公共預算收入和支出分別增長7.75%、10 %,保障了重點領域發展需要。

  ——審計查出問題整改成效明顯增強,體制機制進一步健全。對上一年度審計查出的問題,多數部門和單位按照審計報告的要求進行了認真整改,依法行政、依法理財水平逐步提高。

  一、2017年7月至2018年6月審計查出的主要問題

  (一) 2017年度縣本級決算草案編制審計情況

  審計發現的主要問題:一是預算收入未及時、足額征繳入庫。二是縣財政總預算會計賬薄與決算報表數據及向縣人代會報告的部分數據不一致。審計發現的問題已整改完畢。

  (二)2017年度縣級預算執行及其他財政收支審計情況

  審計發現的主要問題:一是未足額安排2017年度預備費支出預算。二是以前年度審計查出的部分問題整改不徹底。審計發現的問題,除以前年度查出問題未完全整改外,其余問題已整改完畢。

  (三) 2017年度稅收政策執行和稅收征收管理審計情況

  審計發現的主要問題:一是欠繳、已申報未繳納稅款。二是應征未征漏征稅款74.57萬元。三是欠付“三代”手續費23.56萬元。四是社會保險費累計欠費1,610.23萬元。審計發現的問題,除欠付“三代”手續費已經整改完畢外,其余問題正在整改。

  (四)2017年度部門決算草案編制和預算執行審計情況

  對3個部門開展審計發現問題13個,金額156.57萬元,其中:一是擠占、違規改變資金用途6.55萬元。二是存量資金未清理上繳財政40萬元。三是 “三公經費”不降反增、超預算15.07萬元。四是應繳未繳預算收入2.45萬元。五是2個單位違規支出費用7.47萬元。六是往來款掛賬等會計管理核算不規范的問題較為突出。審計發現的問題,除長期掛賬未完全整改外,其余問題已整改完畢。

  (五)重大政策措施落實跟蹤審計情況

  對南華縣水網建設情況、2016年至2017年度易地扶貧搬遷政策執行情況、2017年度及2018年上半年地方政府債券資金管理使用情況進行跟蹤審計,發現主要問題15個,金額20,733.89萬元,其中:一是11個單位項目資金結余(存)、滯留、撥付不及時20,733.89萬元。二是縣易地扶貧搬遷項目建設進度緩慢。三是代家箐水庫工程建設項目管理費超支及會計管理核算不規范。審計發現的問題,除易地扶貧搬遷結存和債券資金撥付不及時2個問題正在整改中外,其余問題已整改完畢。

  (六)經濟責任審計情況

   對7名領導干部任期經濟責任進行審計,對2個鄉鎮開展了自然資源資產離任試點審計,對4名領導辦理了離任經濟責任交接事項,發現問題46個,問題金額3,545.97萬元。具體是:

  1.經濟責任審計和離任交接事項查出非金額計量問題5個,金額計量問題 17個,金額3,538.53萬元,其中:一是5個單位擠占、違規改變資金用途56.22萬元。二是存量資金未清理上繳財政9.42萬元。三是 “三公經費”不降反增20.8萬元。四是3個單位應繳未繳預算收入26.3萬元。五是2個鄉鎮存在套取、公款私存的問題。六是3個單位違規將零余額賬戶資金轉單位其他資金專戶1,149.36萬元。七是5個單位超出規定和范圍使用現金670.77萬元等問題。

  2.鄉鎮自然資源資產離任試點審計發現非金額計量問題21個, 其中:一是在貫徹執行生態文明建設方針政策等方面存在5個問題。二是在遵守自然資源資產管理和生態環境保護目標中存在3個方面問題。三是在履行自然資源資產管理和生態環境保護監督責任存在10個方面問題。四是在組織自然資源資產和生態環境保護相關資金征繳及管理使用和項目建設運行方面存在2個方面問題。

上述審計發現的問題,除往來款掛賬未完全整改外,其余問題已整改完畢。

  (七)固定資產投資審計情況

  對19項固定資產投資進行審計,審定投資額68,251.33萬元,查出問題金額4,861.98萬元,審計核減金額788.97萬元,其中:一是18個項目多計工程款788.97萬元。二是1個項目未按規定招標。三是3個項目超計劃投資898.4萬元。四是2個項目資金結余49.98萬元。五是未安排撥付被征地農民生活保障資金1,566萬元。審計發現的問題,除3個項目超計劃投資未整改外,其余問題已整改完畢。

  (八)重大專項資金和民生工程審計情況

  對2項專項民生資金進行審計查出問題金額2,158.89萬元,其中:一是存量資金未清理上繳財政979.5萬元。二是縣中緬油氣管道建設協調辦擴大開支范圍7萬元及公務接待管理不規范。三是2個單位會計管理核算不規范1,172.39萬元。審計發現的問題已整改完畢。

  (九)信息系統審計情況

  對2家醫院信息系統進行審計查出6類共計30個問題,其中:一是軟件采購及開發存在2個方面6個問題。二是信息系統組織管理控制存在2個方面5個問題。三是系統運營維護控制方面存在2個問題。四是信息安全技術控制方面存在2個問題。五是數據控制存在2個方面4個問題。審計發現問題已整改完畢。

  (十)村組專業合作社審計調查情況

  對張和屯現代新型農業農民專業合作社財政投入專項資金管理使用及合作社財務收支情況進行專項審計調查,發現非金額計量問題8個,金額計量問題7個,金額185.47萬元,其中:一是合作社管理存在5個方面的問題。二是財務收支方面存在2個問題,金額79.28萬元。三是會計管理核算不規范方面存在8個問題,金額106.19萬元。審計發現的問題已整改完畢。

  (十一)審計移送情況

  審計移送相關部門處理4項,移送金額548.65萬元,其中:立案處理1卷,黨紀處分1人,退還財政資金1.11萬元。

  二、存在的困難及問題

  (一)審計成果應用不足,屢審屢犯的問題依然存在。審計發現,單位擠占挪用、虛報冒領、套取資金,預算收入未及時繳庫、多結工程價款等問題依然存在;極少數被審計單位及個人對審計發現的違法違規問題過分強調客觀困難,推脫責任,消極對待,屢審屢犯。

  (二)審計隊伍的特殊性不能滿足審計工作的需要。省、州統一組織項目多,縣級需要組織項目任務數逐年增加,審計力量嚴重不足;在大數據創新審計時代,計算機應用、數據分析、投資審計專業人才缺乏,現有的審計專業水平難于滿足審計工作的需求,實現審計全覆蓋差距較大。

  三、加強財政管理和審計監督的意見

  (一)進一步提高依法理財水平。按照“保工資、保運轉、保民生、促發展”總體要求,科學編制年度縣級財政預算和部門預算,細化人員經費、公用經費編制,嚴格項目支出審核,強化預算執行的剛性約束,提高財政收支的實效性;加強非稅收入管理,提高非稅收入科學化精細化管理水平,確保非稅收入及時、足額上繳國庫;加大往來款清理力度,采取有效措施解決往來款長期掛賬問題。

  (二)進一步加強政府債務風險管控。積極向上級政府反映有關舉借債務規模和用途,力爭納入省級債務反映,有效控制債務規模;建立和完善“借、用、還”和“權、責、利”相統一的債務管理體制,舉債評審制度、舉債監控制度、債務預警制度,有效防范債務風險;督促貸款項目實施,加快資金流動,降低貸款成本,提高貸款的利用效率。

  (三)進一步提高政府投資績效。以扶貧攻堅規劃和重大扶貧項目為平臺,積極整合扶貧資金等各類扶貧資源,統籌安排,精準發力,集中力量解決突出貧困問題;進一步加強政府投資項目管理,嚴格執行投資批復計劃,落實建設單位第一責任人的責任,規范政府投資項目建設單位內部控制,督促項目單位加快支出進度并及時決算,提高政府投資效益。

 

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