南華縣紅土坡滑坡治理工程項目竣工決算審計結果

作者:南華縣審計局 日期:2020/1/2 來源:本站原創 點擊:4600 

根據《中華人民共和國審計法》二十二條的規定,南華縣審計局派出審計組,自2019年7月至2019年8月,對南華縣自然資源局組織實施的南華縣紅土坡滑坡治理工程項目竣工決算進行了審計。現將審計結果公告如下:

一、項目基本情況及評價。

     (一)項目批復情況

    2014年12月30日,云南省國土資源廳以《云南省國土資源廳關于楚雄州南華縣紅土坡滑坡治理工程施工圖設計的批復》(云國土資環〔2014〕98號)通過了項目預算,項目總預算為9,777,600.00元,其中:建筑工程費7,314,600.00元,施工臨時工程費282,000.00元,獨立費用1,896,200.00元,基本預備費284,800.00元。資金來源為中央資金。

   (二)項目實施完成投資情況

   南華縣紅土坡滑坡治理工程項目審定完成總投資8,494,169.94元,其中:建安工程投資6,854,509.93元,待攤投資1,639,660.01元。資金形成實物資產并投入使用。

    (三)審計評價

審計結果表明,南華縣紅土坡滑坡治理工程項目從立項到竣工驗收等過程基本建設程序手續辦理基本齊全,基本符合國家基本建設管理相關規定;在工程實施過程中認真執行工程建設法人制、招投標制、合同管理制、工程監理制度,工程建設管理到位;工程財務決算資料真實、完整,資金使用合理、合規;工程結算資料基本真實、合理、完整地反映了工程造價情況。但還存在多結算工程價款、財務核算不合理、拖欠工程款及其他款項的問題。

二、審計發現的主要問題

(一)多結算工程價款19,588.22元;(二) 擴大項目開支范圍;(三)公務接待不規范。

三、審計發現問題處理情況及審計建議情況

(一)關于多結算工程價款19,588.22元問題。南華縣審計局已作了審計處理決定,責令南華縣自然資源局對核減的工程造價調減工程投資19,588.22元,依法進行整改,并嚴格按審定的工程結算價支付施工單位工程尾款;(二)關于擴大項目開支范圍的問題。鑒于南華縣自然資源局在審計期間及時退回了相關費用,故此次審計不作處理處罰。要求南華縣自然資源局在今后的工程建設中,要以此次教訓總結經驗,規范項目成本核算,杜絕類似問題的再次發生。(三)關于公務接待不規范的問題。責令南華縣自然資源局立行立改。今后應嚴格按照《楚雄州黨政機關國內公務接待管理實施細則》(楚辦發〔2014〕7號)相關要求,規范公務接待管理,杜絕此類問題的再次發生;(四)審計提出了五條審計建議。

四、審計發現問題整改情況和審計建議采納情況

    南華縣自然資源局已上報了審計發現問題整改情況報告,對審計發現的三個問題進行了及時的整改,并積極采納了審計建議。

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